Valmisteveroilmoitukset

BrewOS laskee kuukausittain Verohallinnolle annettavien valmisteveroilmoitusten luvut:

• Valmistevero: alkoholi- ja alkoholijuomaveron valmisteveroilmoitus
• Juomapakkausvero: juomapakkausveroilmoitus
• Virvoitusjuomavero: virvoitusjuomaveroilmoitus

Löydät sivut kohdasta Raportit > Viranomaiset. Voit siirtää luvut itse OmaVeroon tai lähettää ilmoituksen suoraan BrewOSista Verohallinnon VeroAPI-rajapintaan.

Luvut perustuvat verotilin tapahtumiin (toimitukset, hanamyynti, vientimyynti ja asiakaspalautukset) sekä alkoholiveron osalta myös varaston poistoihin ja siirtoihin. BrewOS ei tiedä, mitä olet ilmoittanut suoraan OmaVerossa, eikä se anna veroneuvontaa. Ilmoitusvelvollisuudesta, määräajoista, verokannoista ja vapautuksista kerrotaan Verohallinnon sivuilla vero.fi.

Ennen ensimmäistä ilmoitusta

Tarkista nämä asetukset, koska ne vaikuttavat laskelmaan:

1. Tuotteiden veroryhmät. Valitse jokaisen tuotteen sivulla alkoholi- ja alkoholijuomaveron tuoteryhmä, juomapakkausveron tuoteryhmä (tullitariffinimike) ja tarvittaessa juomapakkausveron vapautusperuste tai virvoitusjuomaveron ryhmä. Katso Tuotteet.
2. Pienpanimoalennus. Jos panimosi on oikeutettu alkoholiveron pienpanimoalennukseen, valitse vuotuista oluen tuotantomäärääsi vastaava porras sivulla Asetukset > Viranomaiset kohdassa Pienpanimoalennus ja paina Tallenna muutos. Vaihtoehdot ovat Korkeintaan 500 000 litraa, Korkeintaan 3 000 000 litraa, Korkeintaan 5 500 000 litraa ja Korkeintaan 10 000 000 litraa. Alennuksen suuruus näkyy vaihtoehdon perässä. Ei asetettu / ei alennusta tarkoittaa, ettei alennusta lasketa. Alennuksen edellytykset löydät Verohallinnon ohjeista.
3. Oma tuotanto. Jos myyt myös muiden valmistamaa olutta (esimerkiksi tuontia, välitettäviä tai sopimusvalmistettuja tuotteita), liitä nämä tuotteet tuoteryhmään, jossa Oma tuotanto ei ole valittuna. Tuoteryhmiä hallitaan tuotteen sivulla olevasta linkistä hallinoi ryhmiä. Tuote, jolla ei ole tuoteryhmää, lasketaan omaksi tuotannoksi.
4. Y-tunnus on tallennettu kohtaan Asetukset > Yritystiedot. Sitä tarvitaan sähköisessä lähetyksessä.

Alkoholiveron valmisteveroilmoitus

1. Avaa Raportit > Valmistevero.
2. Valitse kuukausi. Valikossa ovat 36 viimeistä kuukautta, ja oletuksena on kuluva kuukausi.
3. Tarkista luvut kohdassa Ajantasaiset tiedot.

Kaudelta annetaan yksi ilmoitus, jossa ovat kaikki tuotteet. Oma tuotanto ja muu kuin oma tuotanto ovat samalla ilmoituksella eri veroluokissa:

• Oman tuotannon olut ilmoitetaan pienpanimoiden veroluokissa 1194–1197 (alkoholipitoisuus enintään 3,5 %) ja 1294–1297 (yli 3,5 %), ja sen verosta vähennetään pienpanimoalennus. Luokan viimeinen numero määräytyy asetuksissa valitun portaan mukaan: 94 = enintään 500 000 litraa, 95 = enintään 3 000 000 litraa, 96 = enintään 5 500 000 litraa ja 97 = enintään 10 000 000 litraa.
• Muu kuin oma tuotanto ilmoitetaan veroluokissa 11 ja 12 täydellä verolla. Samoin käy oman tuotannon oluelle, jos pienpanimoalennusta ei ole asetettu.
• Muissa tuoteryhmissä (esimerkiksi viinit ja muut käymisteitse valmistetut juomat 21–25, välituotteet 31–32 ja etyylialkoholi 41–43) omalla tuotannolla ei ole merkitystä, ja määrät lasketaan yhteen.

Rivit, joiden veroon pienpanimoalennus on laskettu, on merkitty tunnuksella Pienpanimoalennus −n %.

Mitä ilmoitukseen tulee

Verollinen määrä koostuu kuukauden

• toimituksista, hanamyynnistä ja asiakaspalautuksista (palautukset vähentävät määrää). Mukana eivät ole viennit eivätkä toimitukset toiseen verottomaan varastoon.
• verollisista varastopoistoista, jotka on kirjattu varaston Poistot-välilehdellä koodilla Selvittämätön kulutus tai Otto omaan käyttöön.

Veroton määrä ilmoitetaan koodeittain:

• 171A: siirrot väliaikaisen verottomuuden järjestelmässä, eli toimitukset asiakkaan verottomaan varastoon (asiakkaan toimituspaikalle on tallennettu veroton varastonumero) ja siirrot omien varastojesi välillä
• 171B: vienti (verotilitapahtumat, joilla on vientimaa)
• 9H1, 10H1 ja 811: verottomat varastopoistot, jotka on kirjattu Poistot-välilehdellä vastaavalla koodilla

Taulukot

• Yhteenveto: verollinen määrä litroina ja vero euroina sekä veroton määrä jokaisella koodilla.
• Veroluokittainen taulukko: jokaisesta veroluokasta verollinen määrä litroina, etyylialkoholin määrä senttilitroina (eacl), verottomat määrät koodeittain ja alkoholivero euroina.
• Tuoteryhmäkohtainen: samat tiedot jaoteltuina veroluokan ja alkoholipitoisuuden mukaan (esimerkiksi "1294 : abv 5,5 %"). Käytä tätä taulukkoa, jos ilmoitat valmisteveron OmaVerossa tuoteryhmittäin ja alkoholipitoisuuksittain.

BrewOS pyöristää alkoholimäärän ja veron sentit alaspäin. Jos kaudella ei ole tapahtumia, sivulla lukee Ei raportoitavia tapahtumia kaudella.

Luvut OmaVeroon käsin

1. Valitse BrewOSissa kausi ja tarkista, ettei verotilillä ole puutteellisia tapahtumia.
2. Kirjaudu OmaVeroon ja avaa kauden valmisteveroilmoitus.
3. Kirjaa jokaisen BrewOSin taulukossa näkyvän veroluokan verollinen määrä (ja tarvittaessa eacl-määrä) sekä verottomat määrät koodeittain.
4. Vertaa OmaVeron laskemaa veroa BrewOSin laskelmaan ennen kuin lähetät ilmoituksen.

Ilmoituksen täyttöohjeet löydät vero.fi-sivustolta.

Juomapakkausveroilmoitus

1. Avaa Raportit > Juomapakkausvero.
2. Valitse kuukausi. Valikossa ovat 48 viimeistä kuukautta.

Laskelmaan tulevat kuukauden verotilitapahtumat niistä tuotteista, joiden pakkauskoko on enintään 5 litraa. Mukana eivät ole viennit eivätkä toimitukset toiseen verottomaan varastoon. Yli 5 litran pakkauksille ei tarvitse valita tuoteryhmää, vaan BrewOS jättää ne pois automaattisesti.

Päätaulukossa näkyvät Tullitariffinimike, Verollinen määrä ja Juomapakkausvero. Litramäärä katkaistaan kahteen desimaaliin. Tuotteet, joiden juomapakkausveron tuoteryhmä on Ei juomapakkausveroa, näkyvät rivillä Veroton, ja rivillä kerrotaan vapautusperuste (esimerkiksi hyväksytty palautusjärjestelmä). Jos tuotteelta puuttuu vapautusperuste, rivi näkyy punaisena.

Kohta Erittely tuoteryhmittäin, tuotteittain ja asiakkaittain näyttää, mistä tuotteista ja asiakkaista määrät kertyvät. Klikkaa tuotetta, jos haluat korjata sen tuoteryhmän. Tapahtumat, joilla ei ole toimitusta (esimerkiksi asiakaspalautukset), näkyvät asiakkaalla (ei asiakasta). Hanamyynti ei sisälly juomapakkaus- eikä virvoitusjuomaveron laskelmaan.

Palpa ja pientuottajat. Sivulla Asetukset > Viranomaiset voit merkitä yrityksen Palpan jäseneksi tai rekisteröidyksi pientuottajaksi. Nämä merkinnät eivät muuta laskelmaa, vaan BrewOS laskee juomapakkausveron aina, jotta näet myös verovapautuksen arvon. Selvitä ilmoitusvelvollisuutesi Verohallinnon ohjeista.

Määräpäivämuistutus. Etusivu muistuttaa juomapakkausveroilmoituksen määräpäivästä. Jos yrityksesi ei ole ilmoitusvelvollinen, voit piilottaa muistutuksen etusivun painikkeella Ei koske yritystä tai sivulla Asetukset > Viranomaiset kohdassa Etusivun määräpäivämuistutus. Samasta kohdasta voit myös ottaa muistutuksen takaisin käyttöön.

Virvoitusjuomaveroilmoitus

1. Avaa Raportit > Virvoitusjuomavero.
2. Valitse kuukausi.

Laskelma näyttää kuukauden verollisen määrän litroina virvoitusjuomaveron tuoteryhmittäin. Mukana ovat tuotteet, joille on valittu virvoitusjuomaveron ryhmä. Viennit ja toimitukset toiseen verottomaan varastoon eivät ole mukana. Pakkauskoolla ei ole rajaa.

BrewOS ei laske virvoitusjuomaveron euromäärää, vaan ilmoitukselle tulevat vain litrat. Erittely tuoteryhmittäin, tuotteittain ja asiakkaittain toimii samalla tavalla kuin juomapakkausverossa.

Virvoitusjuomaveron ryhmä valitaan tuotteen sivulla. Valinta on käytettävissä vain tuotteille, joiden alkoholiveron tuoteryhmä on Ei alkoholi- tai alkoholijuomaveroa.

Sähköinen lähetys VeroAPIin

Kaikilla kolmella ilmoitussivulla on osio Sähköiset ilmoitukset, josta voit lähettää kauden ilmoituksen suoraan Verohallinnolle.

Edellytykset

• Yrityksen Y-tunnus on tallennettu kohtaan Asetukset > Yritystiedot.
• VeroAPI-yhteyshenkilö on tallennettu ja yrityksesi on antanut BrewOSille Suomi.fi-valtuuden. Katso VeroAPI:n Suomi.fi-valtuutus.

Jos sivulla näkyy ilmoitus VeroAPI-yhteys ei ole käytössä, sähköinen lähetys ei ole käytettävissä ja lähetyspainike on harmaana. Ota silloin yhteyttä BrewOSin tukeen.

Ilmoituksen lähettäminen

1. Valitse kausi ja tarkista luvut kohdassa Ajantasaiset tiedot. Korjaa tarvittaessa tuotteiden tiedot tai verotilin tapahtumat.
2. Tarkista osion Sähköiset ilmoitukset tilarivi. Ympäristö kertoo, mihin Verohallinnon ympäristöön ilmoitus lähetetään. Todelliset ilmoitukset lähetetään ympäristöön production.
3. Paina Lähetä sähköinen ilmoitus ja vahvista lähetys.
4. Onnistuneen lähetyksen jälkeen kauden ilmoitusluettelossa näkyy tila toimitettu Verohallinnolle ja Verohallinnon antama tunniste.

Ilmoitukseen tulevat lähetyshetken ajantasaiset tiedot. Painike näkyy vain, jos kaudella on raportoitavia rivejä. Jos sinun on annettava ilmoitus kaudelta, jolla ei ole tapahtumia, tee se OmaVerossa.

Jos lähetys epäonnistuu, sivun yläreunaan tulee viesti VeroAPI-lähetys epäonnistui ja virheen syy. Jos virhe syntyi vasta yhteydessä Verohallintoon, ilmoitusluetteloon tulee lisäksi rivi, jonka tila on virhe lähetyksessä. Tyypillisiä syitä ovat puuttuva Y-tunnus, puuttuva yhteyshenkilö tai puuttuva tai vanhentunut Suomi.fi-valtuutus. Korjaa syy ja lähetä ilmoitus uudelleen.

Juomapakkausveron sivulla voi näkyä varoitus, jonka mukaan osa verottomista riveistä jätetään pois lähetyksestä. Näin käy, jos tuotteelta puuttuu juomapakkausveron vapautusperuste. Valitse vapautusperuste tuotteen sivulla ennen lähetystä.

Korvaava ilmoitus

Kun kaudelta on jo lähetetty ilmoitus, uusi lähetys tehdään korvaavana ilmoituksena, joka korvaa aiemmin lähetetyn.

1. Korjaa ensin virheelliset tiedot BrewOSissa.
2. Valitse lähetyspainikkeen vierestä Korjauksen syy: Laskentavirhe, Oikeuskäytännön muutos, Verotarkastuksessa saatu ohjaus tai Lain tulkintavirhe. Painike aktivoituu vasta, kun syy on valittu.
3. Paina Lähetä sähköinen ilmoitus ja vahvista lähetys.

Onnistuneet lähetykset ja niiden tekijät kirjautuvat tapahtumalokiin.