Vientiasiakkaat

Vientiasiakas on Suomen ulkopuolella sijaitseva asiakas, jolle myynti tapahtuu ilman Suomen arvonlisäveroa ja ilman Valvira-lupavaatimusta. Vientiasiakkaita ovat sekä EU-maissa olevat asiakkaat (yhteisömyynti) että EU:n ulkopuoliset asiakkaat (vienti).

Vientiasiakkaat toimivat muuten samalla tavalla kuin kotimaiset asiakkaat: voit luoda heille toimituksia ja laskuja. Keskeiset erot ovat:

• vientiasiakkaalla ei tarvitse olla Valviran alkoholilupaa
• myynti on arvonlisäverotonta (0 %)
• toimituspaikka on Suomen ulkopuolella.

Yksittäisen vientierän voi kirjata myös suoraan varastosta varaston Vientimyynti-välilehdellä (ks. Varastot). Vientimyynnin asiakkaat ovat kevyitä, erillisiä tietueita, jotka eivät näy asiakasrekisterissä, eikä niille luoda toimituksia, toimitusasiakirjoja tai laskuja. Käytä vientiasiakasta, jos myyt asiakkaalle säännöllisesti tai tarvitset toimitusasiakirjat ja laskun.

Vientiasiakkaan luominen

1. Siirry Asiakkaat-sivulle.
2. Paina painiketta "Tee vientiasiakas". (Kotimaisen asiakkaan luot edelleen painikkeella "luo uusi asiakas".)
3. Täytä asiakkaan tiedot:
   • Nimi (pakollinen)
   • Kohdemaa (pakollinen) — valitse maa valikosta. Maat on jaoteltu EU-maihin ja EU:n ulkopuolisiin maihin. Valittu maa määrittää, käsitelläänkö myynti EU-yhteisömyyntinä vai vientinä EU:n ulkopuolelle.
   • ALV-tunnus (VAT) — EU-asiakkaan arvonlisäverotunniste (esim. DE123456789). Tarvitaan EU-yhteisömyynnin raportointiin.
   • Rekisteritunnus — asiakkaan paikallinen yritystunnus (vapaaehtoinen). Toisin kuin kotimaisilla asiakkailla, tätä ei tarkisteta suomalaisen y-tunnuksen muotoon.
   • Sähköpostiosoite ja postiosoite.
4. Tallenna painikkeella "Tee vientiasiakas".

Järjestelmä merkitsee asiakkaan automaattisesti vientiasiakkaaksi (EU tai EU:n ulkopuolinen) valitun kohdemaan perusteella.

Huom: Toimituksia varten asiakkaalla tulee olla vähintään yksi toimituspaikka. Voit luoda sen asiakkaan Toimituspaikat-välilehdellä painikkeella Luo uusi toimituspaikka tai suoraan uuden toimituksen lomakkeella. Vientiasiakkaan toimituspaikalle annetaan nimi, osoite (myös osoiterivi 2) ja Maa. Maa on pakollinen, eikä se voi olla Suomi. Toimituspaikan maa määrää vientimaan, jota käytetään viranomaisraportoinnissa ja EMCS-siirrossa.

Vientiasiakkaan toimituspaikka valitaan, kun toimitus luodaan. Toimituspaikkaa voi muuttaa toimituksen sivun muokkaa-linkistä, joka avaa vientitoimituspaikan lomakkeen (nimi, osoite ja maa).

Toimitukset vientiasiakkaalle

Toimitus vientiasiakkaalle luodaan samalla tavalla kuin kotimaisille asiakkaille. Huomaa:

• Vientiasiakkaan toimitukseen ei tarvita Valvira-lupanumeroa. Järjestelmä luokittelee toimituksen automaattisesti vienniksi (Valviran tunnuskoodi 03 = vientiin) ja merkitsee vientimaaksi asiakkaan kohdemaan.
• Kun toimitus merkitään toimitetuksi, siitä syntyvät verokirjaukset näkyvät oikein viranomaisraporteilla (ks. alla).
• Toimitusasiakirjoille (pakkausluettelo, toimitusohje) tulostuu vastaanottajan tietoihin kohdemaa.

Tarvittaessa voit myös asettaa toimitukselle muun Valviran tunnuskoodin (esim. 04 tax free, 02 diplomaattiseen edustustoon), jolloin se korvaa automaattisen vientiluokittelun.

Laskutus ja arvonlisävero

Kun luot laskun vientiasiakkaalle, BrewOS asettaa rivien arvonlisäveroksi 0 % ja merkitsee verottomuuden perusteen automaattisesti:

• EU-asiakkaat: EU-yhteisömyynti (tavara), AVL 72 a §
• EU:n ulkopuoliset asiakkaat: Vienti EU:n ulkopuolelle, AVL 70 §

Lasku voidaan lähettää ProCountoriin tai Netvisoriin myös ilman asiakkaan verkkolaskuosoitetta — ulkomaisilla asiakkailla sitä ei yleensä ole. Maventa-verkkolaskua ei voi käyttää ilman verkkolaskuosoitetta; tällöin lasku tulostetaan tai toimitetaan asiakkaalle muulla tavoin.

Viranomaisraportointi

Vientimyynti otetaan automaattisesti oikein huomioon raporteilla:

• Valviran toimitusilmoitus: vientirivit raportoidaan kohde-/vientimaan mukaan.
• Valmisteveroilmoitus: vienti on valmisteverotonta ja ilmoitetaan verottomana vientinä (kohta 171B). Vientiä ei lasketa verolliseen myyntiin.
• Juomapakkausvero: vienti on vapautettu juomapakkausverosta, joten vientitoimitukset eivät kerrytä juomapakkausveroa.
• Arvonlisävero (kirjanpidon ALV-erittely): verottomat vientirivit eritellään omille riveilleen verottomuuden perusteen (EU-yhteisömyynti / vienti) mukaan.
• EU-yhteisömyynti: EU-asiakkaiden veroton myynti on koottavissa asiakkaan ALV-tunnuksen mukaan arvonlisäveron yhteenvetoilmoitusta (yhteenvetoilmoitus) varten. BrewOS ei kuitenkaan tarkista ALV-tunnuksia VIES-palvelusta eikä lähetä yhteenvetoilmoitusta puolestasi.

EMCS – valmisteverottomat siirrot (lisätieto)

Jos lähetät alkoholia väliaikaisen verottomuuden järjestelmässä (EMCS) toiseen EU-maahan, siirtoon tarvitaan sähköinen hallinnollinen asiakirja e-AD ja sille Verolta saatava ARC-koodi. BrewOS osaa koota e-AD:n tiedot toimituksen ja tuotteiden perusteella.

BrewOS:ssa ei ole e-AD:lle omaa näkymää. e-AD:n muodostaminen, lähettäminen ja ARC-koodin kirjaaminen tehdään tekoälyavustajan kautta (työkalut mm. submit_emcs_ead, set_emcs_arc, get_emcs_status ja record_emcs_receipt).

• Jos Veron EMCS-rajapinta on otettu tilille käyttöön, tekoälyavustaja voi lähettää e-AD:n sähköisesti, jolloin ARC tallentuu toimitukselle. Lisäksi BrewOS lähettää taustalla odottavia e-AD-luonnoksia ja hakee siirtojen tilatietoja Verohallinnosta. Tällöin EU-asiakkaan toimitusta ei voi merkitä toimitetuksi ennen kuin toimituksella on ARC-koodi. Lukitseminen ja poiminta onnistuvat ilman sitä, koska e-AD kootaan poimituista eristä (ks. Toimitukset).
• Muussa tapauksessa käytetään varamenettelyä: tekoälyavustaja muodostaa e-AD:n tiedot BrewOS:n tiedoista, ilmoitus tehdään OmaVerossa, ja sieltä saatu ARC-koodi kirjataan toimitukselle tekoälyavustajan avulla. Varamenettelyssä toimitusta ei estetä ilman ARC-koodia.

EMCS on edistyneempi, valinnainen ominaisuus. Sen käyttöönotto edellyttää Veron API-palvelun varmennetta, ohjelmistoavainta ja Suomi.fi-valtuutusta "Valmisteveron alaisten tuotteiden siirtoilmoitusten tekeminen" — ole tarvittaessa yhteydessä ylläpitoon. EMCS edellyttää myös, että tuotteille on määritelty CN-koodi, valmisteverotuotekoodi (EPC) ja oluelle Plato-aste.